의성군지방공기업 상수도사업 설치 조례

표 밖 본문 — 제목·비고·단서·주 등

【별지 제1호 서식】
총계정원장 및 계정별보조원장

 210㎜× 295㎜(보존용지60g/㎡)
 
1. 설정방법 : 시행규칙 제4조에서 정하는 계정과목별로 설정한다.
2. 총계정원장은 매월말 합계잔액시산표의 월간 당월거래액란의 계정과목별 금액을 계 정별로 옮겨 적는다.
3. 회계연도말 결산을 위한 재무제표작성시 대차대조표 계정의 잔액은 적요란에 “차기이월”이라고 표시하고, 자산계정의 잔액은 대변에, 부채와 자본계정의 잔액은 차변에 기입하여 대변과 차변을 일치시켜 장부를 마감한다. 손익계산서 계정의 수익계정 잔액은 차변에, 비용계정의 잔액은 대변에 “집합손익”이라고 기입하여 차변과 대변을 일치시켜 마감하고 집합손익계정을 작성함으로써 장부를 마감한다.
【별지 제2호 서식】 
자 금 수 입 기 록 부
══════════════════════════

 257㎜× 364㎜(보존용지60g/㎡)
1. 설치․유지 : 자금수입을 주요계정 과목별로 기록하기 위하여 유지하는 장부
2. 기록방법 : 현금예금의 수입시 출납취급 금융기관의 수입지출 일계표에 의거,차변
 ․대변을 동시에 기장한다.
 < 차 변 >
 ① 수입액란 : 수입금액
 < 대 변 > 자금 수입 내역 - 계정과목은 사업의 특성에 맞게 설정
 ② 수용가미수금란 : 출납취급 금융기관에서 당일 수납한 수도 사용료, 구경요금, 가산금을 직접 수도사업계좌에 수입하는 경우
 ③ 기타미수금란 : 수용가미수금 이외의 수입인 경우
 ④ 수입가계정란 : 수납대행 금융기관으로부터 이체 등 수입된 경우
 ⑤ 선수금란 : 선수금으로 수입된 경우
 ⑥ 예수금란 : 원천징수액 또는 잡종금이 수입된 경우
 ⑦ 교부자금란 : 전도자금 등이 수입된 경우
 ⑧ 기타란 : 자금수입이 ②～⑦ 이외의 수입된 경우
3. 마감 : 매일 일계, 누계로 마감한다.
【별지 제3호 서식】 
자 금 지 출 기 록 부
════════════════════════

 257㎜× 364㎜(보종용지60g/㎡)
1. 설치․유지 : 현금, 예금의 지출 사항을 주요계정 과목별로 파악하기 위하여 기록하 는 장부
2. 기장방법 : 자금의 지출거래는 지출결의서 또는 교부자금, 예수금 등의 지출에 관 한 증빙서류에 의거 차변, 대변을 동시에 기장한다.
< 차 변 > - 계정과목은 사업의 특성에 맞게 설정
미지급금란 : 자본예산 및 자금예산에 의하여 자금을 지출하는 경우
미지급비용란 : 사업예산에 의하여 자금을 지출하는 경우
예수금란 : 예수금을 반환하는 경우
교부자금란 : 사업소등에 자금을 교부할 경우
< 대 변 >
지출액란 : 자금지출액
3. 마감 : 매일 일계, 누계로 마감한다.
【별지 제4호 서식】
수 입 예 산 정 리 부

 257㎜× 364㎜(보존용지70g/㎥)
1. 설치방법 : 당해년도 수입예산과목의 정하는 바에 따라 항, 세항, 목별로 설치한다. 
2. 기장방법 
예 산 액 : 세입예산에서 확정된 예산
조 정 액 : 조정결의서에 의하여 금액 및 건수를 기장한다.
 * 조정액의 분개시 계정과목은 예산과목에 따라 명칭 설정
 예) (차변)수용가미수금, (대변) 사용료수익등
수 납 액 : 은행으로부터 송부된 영수필 통지에 따라 작성된 수입일계표에 의하여 금액 및 건수를 기장한다.
3. 마감 : 매월말 마감한다.
【별지 제5호 서식】
지 출 예 산 통 제 원 장
 (항) (세항) (목)

 257㎜× 364㎜(보존용지70g/㎥)
※ 필요시 예산액란 다음에 배정액(배정, 배정누계)란을 설정 사용가능
1. 설치방법 : 당해연도 지출예산과목이 정하는 바에 따라 항, 세항, 목별로 설치
2. 기장방법 : 예산이 성립되었을시 당해 과목란에 기재한다. 
집행승인 : 예산집행 품의에 의하여 예산집행이 결정된 경우
지출원인행위액란 : 물품의 구입, 도급 등에 있어서는 계약이 체결되었을 때, 
 인비에 있어서는 출장명령 등 관계원인이 발생되었을 때나 채 무확정시
채무확정액 : 물품의 구입시는 검수 입고 확정되었을 때 공사에 있어서는 준공조 서가 확정되었을 때, 인건비 기타 경비는 채무가 확정되었을 경우
지출액 : 지출된 금액
3. 마 감 : 매월 마감한다.
【별지 제6호 서식】
재 고 자 산 대 장

 210㎜× 297㎜(보존용지120g/㎥)
1. 설치방법 : 이 장부는 저장품을 품명별, 규격별로 기록 유지하는 장부이다.
2. 기록방법 : 현장으로 직불된 자재라도 이 장부에 기록 정리하여야 한다.
3. 마 감 : 매월말 마감한다.
【별지 제7호 서식】
유 형 고 정 자 산 대 장
( 년 월 일 기준 )
(단위 : 원)

 210㎜× 297㎜(보존용지120g/㎥)
【별지 제8호 서식】
차 입 금 관 리 대 장
《앞면》

상 환 계 획 및 실 적
《뒷면》

 210㎜× 297㎜(보존용지120g/㎥)
【별지 제9호 서식】

※ 교부자금관리대장은 본부로부터 예산과 자금을 교부(전도)받아 지출예산을 집행하는 때에 기록․관리하며 결산은 매월 실시하여 교부자금 월차결산서를 작성, 다음날 10일까지 본부에 제출하여야 한다.

【별지 제12호 서식】
세 입 세 출 외 현 금 출 납 부

1. 세입세출외 현금
계리대상 : 입찰보증금, 계약보증금, 급수공사담보금, 적금, 기금, 기여금, 청우회비, 예금, 적금, 주민세, 의료보험료 등 사업외 수입 및 지출을 기록유지하기 위한 장부이다.
2. 구청․사업소 지출원이 보조장부로 사용할 때는 취급의뢰금액란을 없애고, 관항세항목을 기재하여 사용한다.
【별지 제13호 서식】
유 가 증 권 수 급 부

※ 구분은 증권명을 기입한다.
【별지 제14호 서식】
재 고 자 산 구 입 한 도 액 공 제 부

※ 적요란은 구입승인서 번호를 명기한다.
【별지 제15호 서식】
이 월 비 요 구 서

【별지 제16호 서식】
계 속 비 이 월 요 구 서

【별지 제17호 서식】
계 속 비 정 산 보 고 서

주 : 재원내역란에는 기업체, 손익계정유보자금등 재원의 명칭을 구체적으로 기재할 것
【별지 제18호 서식】
자 금 예 산 표

【별지 제19호 서식】
예 산 전 용 요 구 서

주 : 사유란에는 예산과 부족사유를 상세히 기입한다.
【별지 제20호 서식】
예 비 비 지 출 요 구 서
 년도

주 : 지출예정액 산출내역서를 별도 첨부한다.
【별지 제21호 서식】
교 부 자 금 현 계 표
사업소명 년 월 일

【별지 제22호 서식】
조 정 결 의 서 (갑)

【별지 제22-2호 서식】
조 정 결 의 서 (을)

【별지 제23호 서식】
상수도 납입고지서

【별지 제24호 서식】
수 입 일 계 표

※ 세항․목은 각 공기업 사업단체별로 설정․운영
【별지 제25호 서식】
과 오 납 금 반 환 청 구 서

※ 확인란에는 결재란을 만들어 사용가능
【별지 제26호 서식】
과 오 납 금 반 환 결 의 서

【별지 제27호 서식】
과 오 납 금 반 환 통 지 서

【별지 제28호 서식】
물 품 검 수 조 서

(주) 두가지 이상 또는 분할납품에 대하여는 이면을 이용한다. 《앞면》
물 품 검 수 내 역 서

《뒷면》
【별지 제29호 서식】
지 출 결 의 서

주 : 추산필란 삭제사용가능(이하 타지출결의서에서도 동일) 《앞면》

《뒷면
【별지 제29호의2 서식】
봉 급 지 출 결 의 서

【별지 제29호의3 서식】

주 : 계약서 작성을 생략하는 경우에는 이 서식에 의한다.
물 품 명 세

승 낙 사 항
1. 년 월 일 까지 지정한 장소에 납품할 것이며 그 납품 중 검사 불합격품이 있을 때에는 지정기일까지 교환하겠음
2. 납품기일 내에 완납치 못할 때에는 그 지연일수에 대하여 1일당 미납품 대가의 1000분의3에 상당하는 지체상금을 징수하여도 이의가 없음
3. 납품기한 또는 교환기일 경과 후 10일까지 완납치 못할 때, 납품물품이 사양서, 견본 등과 적합치 않을 때, 또는 계약담당공무원이 계약이행이 불가능하다고 인정할 때에는 그 계약을 해체하여도 이의신청 또는 기타 청구를 하지 않겠음
4. 제3호에 의하여 계약해제를 할 때에는 손해배상으로서 계약해제물품의 대가에 대하여 납부기익 내에는 100분의 5 납부기일 후에는 100분의 10에 상당하는 금액을 납부하겠음
5. 전 각호에 의하여 납부하여야 할 금액은 물품대금과 상쇄하여도 이의를 제기하지 않겠음
【별지 제29호의4 서식】
여 비 지 출 결 의 서

※ 이밖에 운반과 지출결의서, 공사집행과 수선지출결의서 등 서식을 재무회계규칙에 준하여 작성 사용할 것 
여 행 명 세 서

【별지 제30호 서식】
수 표 및 수 표 원 부

【별지 제30호의2 서식】
수 표 발 행 통 지 서

상기와 같이 수표를 발행하오니 지급하여 주시기 바랍니다.
 년 월 일
의성군 상수도사업관리자 ○○○ (인)
의성군 상수도사업출납취급금융기관 ○○은행 ○○지점 귀중
※ 수표원부 및 수표발생통지서 양식을 현행 지급명령서 양식으로 수정 사용
【별지 제31호 서식】
여 입 결 의 서

※ 주 : 주서로 인쇄
【별지 제32호 서식】
반 납 고 지 서

【별지 제33호 서식】
세외세출외 현금(일시보관유가증권)납부서

【별지 제34호 서식】
세입세출외현금(일시보관유가증권)반환청구서

【별지 제35호 서식】
현 금 및 예 금 현 재 액 조 서

※ 주 : 예금은 예금처별로 비고란에 구분 기입한다.
【별지 제36호 서식】
인 감 신 고 서
년 월 일부터 사용

직 인
2cm
2cm

【별지 제37호 서식】
세 입 세 출 원 장
(출납취급금융기관용)

【별지 제38호 서식】
세 입 금 내 역 장

【별지 제39호 서식】
세 출 금 내 역 장

【별지 제40호 서식】
세 입 세 출 외 현 금 출 납 장

【별지 제41호 서식】
자 금 운 용 내 역 장

【별지 제42호 서식】
수 입 지 출 원 장

【별지 제43호 서식】
지 급 필 통 지 서

위 금액을 당일 지급하였음
 년 월 일
의성군상수도사업 출납취급금융기관
기업출납원 귀하
【별지 제44호 서식】
세 입 세 출 일 계 표

【별지 제45호 서식】
세입세출외 현금(유가증권) 일계표

위와 같이 보고함
년 월 일
기업출납원 귀하
【별지 제46호 서식】
출 고 청 구 서

(분임)자산출납원 직 성명 (인)
【별지 제47호 서식】
발 생 품 평 가 조 서

【별지 제48호 서식】
재 고 조 사 표
재고조사일 : 년 월 일

 재고조사자 직 성명 (인)
관리과․계․소장직 성명 (인)
 입 회 자 직 성명 (인)
【별지 제49호 서식】
재 고 자 산 손 실 (망실․훼손) 보 고 서
1. 관계직원의 직 성명
 현직 재직기간 년 월 일부터 ( 년 월 )
3. 망실, 훼손 또는 손해밸생의 내용
(망실, 훼손 등의 일시, 장소, 원인, 방법 및 수량에 대하여 상세한 설명을 가하는 동시 회계관계직원 등의 책임에 관한 법령상의 책임을 물을 수 있는 고의 또는 과실여부를 입증할 수 있도록 명기할 것)
4. 망실 또는 훼손사실의 발생동기
5. 평소의 관리상황
6. 조치상황
7. 첨부서료
가. 망실, 훼손의 사실과 관계책임자의 주관적 책임, 요건 성립여부를 입증할 수 있는 관계증빙서
나. 기타 참고사항
위의 기재사항이 정확함을 확인함
 년 월 일
자산출납원 (인)
【별지 제50호 서식】
건 설 가 계 정 정 산 부

준 공 검 사 조 서

【별지 제51호 서식】
고 정 자 산 전 용 신 청 서
전용
20 년 월 일
경우 : 자산운영책임자 전용신청부서
수신 : 기업출납원 분임자산출납원 (인)

【별지 제52호 서식】
고 정 자 산 전 용 지 시 서
지시NO 자산 기업
과․계․사업소장 앞 계
 출납원 출납원
아래와 같이 전용지시하오니 인수인도 할 것
20 년 월 일
기업출납원 (인)

【별지 제53호 서식】
고 정 자 산 평 가 조 서
경우: 자산운영책임자 고정자산운영책임자 (인)
수신 : 기업출납원과 ․ 사업소장 (인)

※평가란은 재용․불용을 구분하고 평가기준표의 N-1, N-2, N-3, N-4, N-5로 기업 재용․불용기준은 
50%를 기준으로 한다

첨부 : 고정자산대장
【별지 제54호 서식】
고 정 자 산 실 지 조 사 보 고 서

【별표 1】
발생자산평가기준표