서울특별시 동대문구 회계관리에 관한 규칙

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[별표 1] 
동대문구 회계관계공무원의 관직 지정

비고 1. 0000담당 : 팀ㆍ계장 등의 6급 이상 
 2. 0000담당자 : 6급 이하의 실무 담당자 
 3. 지 출 원 : 지출업무담당뿐만 아니라, 재무ㆍ회계업무담당까지 지정이 가능함

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[별표 2] 
제1관서 및 기타관서의 구분

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[별표 3] 
회계담당부서 재정합의 대상경비

 ▢ 합의방법 
 ○ 합의권자가 과장인 경우에는
 - 계약을 하여야 할 것은 계약담당팀장의 합의를
 - 계약이외의 기타 원인행위는 지출담당팀장의 합의를 받되, 업무의 성격상 2담당팀장 이상 관련이 있는 건은 담당팀장 모두의 합의를 받은 다음 과장의 합의를 받는다. 
 ○ 합의권자가 팀장인 경우에는
 - 계약을 하여야 할 것은 계약담당팀장의 합의를
 - 계약이외의 기타 원인행위는 지출담당팀장의 합의를 받는다.

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[별표 4] 
예산담당부서 재정합의 대상경비

 ※ 다음 각 호에 해당하는 대상경비 전부

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[별표 5] 
기관별 검사(검수)공무원 기준 (제10조 관련)
1. 내용별 검사(검수)
 가. 물품

 나. 공사․용역

※ 검사(검수)자가 담당주사 또는 주무자로 된 경우에는 상급자가 없을 경우에 차하급자가 검사(검수)자로 됨
2. 공사, 용역 및 물품의 중요도 및 성질상 필요하다고 인정될 때에는 기관장이 제1호의 기준에 불구하고 직급 또는 인원수를 조정할 수 있으며, 소액이라도 검사(검수)는 생략할 수 없고 복수검사(검수)를 하여야 한다.

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[별표 6] (시행 2026. 6. 25.)
보통예금계좌 관리기준

1-1. (원칙) 수입ㆍ지출은 원칙적으로 입출금이 제한되는 공금예금계좌로 개설하여 운영하되, 불가피하게 사업운영 목적상 필요한 경우 등 다음의 경우에는 보통 예금계좌를 개설하여 운영할 수 있다.
 1) 사용대금의 결제가 필요한 구매카드 결제계좌(신용카드ㆍ제로페이 등)는 용도별 각 1개의 개설을 원칙으로 한다. 
 2) 수입금(기금, 세입세출외현금 등)에 대한 중간 수납 계좌(일시보관 등)가 필요한 경우 해당 용도의 전용 보통예금계좌를 개설할 수 있다.
 3) 사업운영 목적상 불가피한 경우 보통예금계좌를 개설할 수 있다.
 4) 계좌 개설 시, 계좌명(부기명)은 ‘해당 부서(업무명)’으로 기재하도록 한다.
1-2. (최소 승인･관리) 재무과는 보통예금계좌 운영목적 등을 면밀히 검토하여 필요 최소한으로 승인･관리한다. 
 1) 보통예금계좌를 개설하려는 부서는 재무과의 승인을 받아 재무과 승인공문을 첨부하여 공문으로 금고에 계좌개설을 요청해야 한다.
 2) 부서별 보통예금계좌는 구매카드 결제대금, 수입금 중간수납, 세입세출외현금 중간수납 등 3개 이하로만 개설할 수 있다. 다만, 징수업무를 담당하는 세입 업무담당부서, 대민 업무가 많은 부서, 수입금 특성상 용도별 관리가 필요하다고 인정되는 부서는 예외적으로 추가 개설이 가능하다.
 3) 수입금‧세입세출외현금 중간수납 보통예금계좌를 개설하려는 경우 해당 부서는 출납원을 지정하여 관리해야 한다.

2-1. (계좌운영) 개설된 계좌는 해당 목적대로만 운영하여야 하며, 목적에 맞지 않는 다른 계좌와 혼용하지 않도록 주의하여야 한다.
 1) 계좌명에 용도(결제대금, 수입금 중간수납, 세입세출외현금 등)를 기재한다.
 2) 결제대금, 수입금, 세입세출외현금은 구분하되 유사한 용도인 경우 1개 계좌를 통합하여 사용하고, 세부내역은 별도 구분‧관리한다.
 가. 구매카드 결제계좌
 ○ (신용카드 결제계좌) 일상경비출납계좌에서 카드사용대금만 입금받고, 그 금액만큼 해당 신용카드사 계좌로 이체하는 용도로만 사용한다. 
 ○ (제로페이 결제계좌) 일상경비출납계좌와 제로페이 사용대금의 입·출금 용도로만 사용한다.
 나. 수입금 및 세입세출외현금 중간 수납계좌
 수입금 및 세입세출외현금을 중간 수납계좌로 납입받은 경우 즉시 최종 계좌에 이체하고, 다른 계좌로 출금할 수 없다. 다만, 최종 계좌에 이체하기 전 별도의 사전절차를 거쳐야 하는 경우, 사전절차를 거친 후 최종 계좌에 이체한다.
2-2. (계좌보관) 실물통장, 통장직인(도장)은 각 부서의 지출원 또는 출납원의 책임으로 관리·보관(비밀금고 등 안전한 장소)하되, 계좌 비밀번호는 주기적으로(연 1회 이상) 변경한다.
2-3. (운영점검) 계좌가 목적대로 운영되고 있는지 확인을 위해 주기적으로 계좌 현황, 거래내역, 잔액 등 점검을 실시해야 한다.
 1) 각 부서는 매월 1회 이상 해당 부서 보통예금계좌를 점검하고 그 결과 계좌가 불필요하거나 유사사업 등으로 통폐합이 필요한 경우 즉시 계좌를 해지하거나 통폐합한 후 관서별 지출원 및 재무과장에게 통보해야 한다. 
 2) 재무과장은 반기별 1회 이상 각 부서의 보통예금계좌를 점검해야 한다. 이때, 기금 중간수납용 보통예금 계좌는 예산업무담당 부서장이, 수입금 중간수납용 보통예금 계좌는 세입업무담당 부서장이 점검하도록 할 수 있다.
2-4. (외부점검) 회계책임관은 연 1회 이상 계좌운영에 대한 전수조사 실시를 감사담당관에 요청하도록 한다. 이때, 감사담당관은 부서의 보통예금계좌 관리기준의 준수 여부 등을 확인하고 부서와 금고 등에서 계좌현황 등을 제출받아 대조ㆍ점검 등을 실시 하여야 한다.
2-5. (계좌관리) 회계책임관은 금고와 협의 등을 통해 계좌에 대해 다음과 같이 관리한다.
 1) 부서에서는 계좌(기금계좌 등 포함)에서 1회 입출금되는 금액이 일정액 이상일 경우 부서장과 통합지출관(총괄기금관리관)에게 알림(문자)서비스가 활용될 수 있도록 금고와 협의할 수 있다. 다만, 알림(문자)서비스는 업무용 휴대전화를 이용하도록 한다.
 2) 기금 부담금 등 수입금을 중간 수납 계좌에서 최종 계좌로 이체 시 금고와 협의하여 지정한 금고 영업점에서만 이체(출금)되도록 제한 조치한다.
 3) 계좌의 인터넷ㆍ모바일을 통해 출금이 가능한 인터넷뱅킹ㆍ모바일뱅킹 서비스 사용을 금지한다. 다만, 업무상 필요한 경우 부서는 해당 관서별 지출원의 협조를 받은 공문으로 금고에 제출하여야 한다.
 4) 계좌의 출금(이체) 한도금액을 상향 조정해야 하는 경우 해당 관서별 지출원의 협조를 받은 공문으로 금고에 제출하여야 한다.
 5) 부서는 관리 중인 계좌의 업무담당자가 변경될 경우 해당 계좌 현황에 대한 인수인계를 하여야 한다.
2-6. (지방재정관리시스템 등록‧활용) 회계책임관은 금고와 협의하여 지방재정관리 시스템(e호조+)으로 자치단체 보통예금계좌를 관리해야 한다.
 1) 지방재정관리시스템에 부서별 모든 보통예금계좌를 공공계좌로 등록하고, 금고에서 계좌현황, 거래내역, 금고잔액 등을 발신하도록 협의하여 계좌를 관리하여야 한다.
 2) 특히, 세입세출외현금 수납용 보통예금계좌를 활용하는 경우 지방재정관리시스템 ‘세입세출외현금 공금계좌’에서 수납, 반환 관리를 철저히 하여야 한다.