서울특별시 중구 회계관리에 관한 규칙

표 밖 본문 — 제목·비고·단서·주 등

[별표 1] 
 중구 회계관계 공무원 지정

비고 1. 0000담당 : 팀ㆍ계장 등의 6급 이상 
 2. 0000담당자 : 6급 이하의 실무 담당자 
 3. 지 출 원 : 지출업무담당뿐만 아니라, 재무ㆍ회계업무담당까지 지정이 가능함

[별표 2] (개정 2022.11.23.)
제1관서 및 기타관서의 구분

[별표 3] (개정 2022.11.23.)
회계담당부서 재정합의 대상경비

[별표 4] 
예산담당부서 재정합의 대상경비

[별표 5] 
기관별 검사공무원 기준
1. 내용물 검사(검수)
 ○ 물품

 ○ 공사, 용역

＊ 1. 검사(검수)자가 주관과 담당주사 또는 담당자인 경우에는 상급자가 없을 경우 차하급자를 검사(검수)자로 한다.
 2. 공사, 용역 및 물품의 중요도 및 성질상 필요하다고 인정될 때에는 기관장이 제1호의 기준에 불구하고 직급 또는 인원수를 조정할 수 있으며, 소액이라도 검사는 생략할 수 없고 복수검사를 하여야 한다.
[별표 6] (신설 2022.11.23.)
보통예금계좌 관리기준

1-1. (원칙) 수입ㆍ지출은 원칙적으로 입ㆍ출금이 제한되는 공금예금계좌로 개설하여 운영하되, 불가피하게 사업운영 목적상 필요한 경우 등 다음의 경우에는 보통예금계좌를 개설하여 운영할 수 있다. 계좌 개설 시 계좌의 계좌명(부기명)은 ‘해당부서(팀명, 업무명)’으로 기재하도록 한다.
 가. 신용카드·제로페이 등 사용대금의 결제계좌
 나. 그밖에 불가피하게 사업운영 목적상 필요한 경우 
1-2. (최소 승인) 보통예금계좌를 개설하려는 부서는 해당 관서별 지출원의 승인을 받고 공문으로 금고에 요청하여야 한다. 관서별 지출원은 운영목적 등을 면밀히 검토하여 필요 최소한으로 승인·관리하여야 한다.
 가. 구매카드결제계좌(신용카드ㆍ제로페이 등)는 용도별 각 1개 개설을 원칙으로 한다.
 나. 수입금(기금, 세입세출외현금 등)에 대한 중간 수납계좌(일시보관 등)가 필요한 경우 해당 용도의 전용 보통예금계좌 개설할 수 있다.

2-1. (계좌운영) 개설된 계좌는 해당 목적대로만 운영하여야 하며, 목적에 맞지 않는 다른 계좌와 혼용하지 않도록 주의하여야 한다.
 가. 구매카드 결제계좌
 1) (신용카드 결제계좌) 카드 사용대금을 그 금액만큼 해당 신용카드 결제계좌로 이체하는 용도로만 사용한다. 
 2) (제로페이 결제계좌) 제로페이 사용대금의 입금 용도로만 사용한다.
 나. 사업이 종료되거나 계좌 사용이 불필요하게 된 경우 즉시 계좌를 해지하도록 한다.
2-2. (운영점검) 계좌가 목적대로 운영되고 있는지 주기적으로 점검을 실시한다.
 가. 부서장 분기별, 관서별 지출원 반기별, 통합지출관 연 1회 이상으로 계좌 거래내역, 잔액 등 검사를 실시한다. 
 나. 필요하지 않은 계좌는 해지하거나 통ㆍ폐합 조치하여야 한다.
 1) 즉시해지 : 부서는 사업종료 등으로 계좌 사용이 불필요하게 된 경우 즉시 계좌를 해지하고 해당 관서별 지출원에게 통보
 2) 통ㆍ폐합 : 조직개편 된 부서는 거래회수·금액 등을 고려, 유사사업 계좌는 통ㆍ폐합하고 해당 관서별 지출원에게 통보
2-3. (계좌보관) 실물통장, 통장 직인(도장)은 각 부서의 일상경비출납원의 책임으로 관리·보관한다. 
2-4. (외부점검) 통합지출관은 감사부서에 요청하여 연 1회 이상 계좌 운영현황에 대하여 전수조사를 실시할 수 있다. 감사부서장은 부서, 금고 등에서 계좌현황 등을 제출받아 대조ㆍ점검 등을 실시하여야 한다.
2-5. (계좌관리) 통합지출관은 금고와 협의 등을 통해 계좌를 다음과 같이 관리한다.
 가. 부서는 계좌(기금계좌 등 포함)에서 1회 입ㆍ출금되는 금액이 5천만원 이상인 경우 부서장에게, 1억원 이상인 경우 통합지출관(총괄기금관리관)에게 알림(문자)서비스가 활용될 수 있도록 금고와 협의할 수 있다. 알림(문자)서비스는 업무용 휴대전화를 이용하도록 한다.
 나. 계좌 입·출금 한도금액을 상향조정할 경우 부서는 해당 관서별 지출원의 협조를 받고 공문으로 금고에 제출하여야 한다.